Добрый день Подскажите пожалуйста, ООО на ОСНО.При оплате покупателя (аванс), выставляю с/ф на аванс, тем самым начисляю НДС к уплате, должна я покупателю предоставить эту с/ф на аванс?
Comments
Добрый день,
Цитата: Подскажите пожалуйста, ООО на ОСНО.При оплате покупателя (аванс), выставляю с/ф на аванс, тем самым начисляю НДС к уплате, должна я покупателю предоставить эту с/ф на аванс?
Да, конечно. Выписываете с/ф на аванс в 2-ух экземплярах в течение 5 дней с момента поступления аванса - 1 экз. предоставляете Покупателю п. 3 ст. 168 НК, ст. 169 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
Цитата: 6. Первый экземпляр счета-фактуры, составленного на бумажном носителе, выставляется покупателю, второй экземпляр остается у продавца.
geomech, Если не предоставляла, то что?
Цитата: Если не предоставляла, то что?
А Покупатель не требовал? Если нет, то ничего🤫 Но в дальнейшем, лучше передавайте. Будет или нет Покупатель принимать НДС к вычету с аванса это его дело, а ваше предоставить авансовый с/ф.
geomech, подскажите пожалуйста, а если оплата прошла в последний день квартала, правильным будет выставить с/ф на аванс?
Цитата: подскажите пожалуйста, а если оплата прошла в последний день квартала, правильным будет выставить с/ф на аванс?
Да, обязательным будет выставить с/ф на аванс и начислить НДС к уплате.
Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.(п. 1 в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
В вашем случае наиболее ранняя из дат - день оплаты.