Как в расходах по налогу на прибыль учитывается НДС по необлагаемой деятельности?
Здравствуйте, помогите до конца разобраться Как вести раздельный учет НДС в 1С 8.3?
ОСНО есть операции БЕЗ НДС и с НДС 18%
в конце квартала получила распределение более 5%
Куплены материалы (косвенный расход общефирменный который будет распределяться как на операции БЕЗ НДС так и с НДС 18%)
В расход эти материалы спишутся только в 4 кв (на учет приняты в 3 квартале)
Вопрос: правильно ли что я входящий НДС по этим материалам распределяю между облагаемой и не облагаемой деятельности в пропорции
Далее по облагаемой принимаю к вычету, а по не облагаемой входящий НДС нужно включить в себестоимость!
так вот тут ступор...правильно ли поняла, что этот НДС списывается в себестоимость отгрузок этого квартала без НДС? а не увеличивает стоимость самих материалов (косвенных)?
спасибо!
ОСНО есть операции БЕЗ НДС и с НДС 18%
в конце квартала получила распределение более 5%
Куплены материалы (косвенный расход общефирменный который будет распределяться как на операции БЕЗ НДС так и с НДС 18%)
В расход эти материалы спишутся только в 4 кв (на учет приняты в 3 квартале)
Вопрос: правильно ли что я входящий НДС по этим материалам распределяю между облагаемой и не облагаемой деятельности в пропорции
Далее по облагаемой принимаю к вычету, а по не облагаемой входящий НДС нужно включить в себестоимость!
так вот тут ступор...правильно ли поняла, что этот НДС списывается в себестоимость отгрузок этого квартала без НДС? а не увеличивает стоимость самих материалов (косвенных)?
спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Вопрос: правильно ли что я входящий НДС по этим материалам распределяю между облагаемой и не облагаемой деятельности в пропорцииДа, правильно.Цитата: Далее по облагаемой принимаю к вычету, а по не облагаемой входящий НДС нужно включить в себестоимость!Да, правильно.Цитата: так вот тут ступор...правильно ли поняла, что этот НДС списывается в себестоимость отгрузок этого квартала без НДС? а не увеличивает стоимость самих материалов (косвенных)?Да, по тем расходам, которые "общие" и НДС по которым распределяется между облагаемыми и необлагаемыми операциями, после распределения относится на расходы независимо от тех затрат, с которыми они связаны.
Успехов! -
Цитата: относится на расходы независимо от тех затрат, с которыми они связаны.Успехов!Спасибо огромное, можно еще чуток уточню:
т.е. пришли у меня косвенные расходы в виде материалов (канцтовары, еще что то общефирменное)
я их оприходовала Д10 К 60 -
Д19 К 60 - 1000 руб (проводки для наглядности)
Далее смотрю отгрузки БЕЗ ндс и с НДС
получаю что у меня больше 5%,
Далее распределяю этот самый НДС 1000 руб вне зависимости от того списала я в этом квартале в расход материалы на 10 счете или нет? так?
800 руб к вычету, а 200 руб в себестоимость? но "в косвенную себестоимость" правильно? просто ставлю на счет затрат и уменьшаю налог на прибыль на эту сумму?
спасибо! -
Цитата: Далее смотрю отгрузки БЕЗ ндс и с НДСполучаю что у меня больше 5%,5% - это не выручка, это соотношение расходов...
Но это уже другая тема.Цитата: Далее распределяю этот самый НДС 1000 руб вне зависимости от того списала я в этом квартале в расход материалы на 10 счете или нет? так?800 руб к вычету, а 200 руб в себестоимость? но "в косвенную себестоимость" правильно? просто ставлю на счет затрат и уменьшаю налог на прибыль на эту сумму?Да, примерно так.
Успехов!
