Как заполнить корректирующий расчет 6-НДФЛ, если НДФЛ удерживался с зарплаты за первую половину месяца?

Comments

• Цитата: Такая ситуация: НДФЛ мы уплачивали два раза в месяц с аванса и с з/п, в отчете указали только день начисления з/п и уплату налога с аванса и с з/п вместе,но в ходе камеральной проверки оказалось,что мы как бы на дату уплаты налога уплатили налог меньше,чем нужно. Теперь нам грозит штраф.Инспектор сказала,что мы можем подать корректирующий отчет 6-НДФЛ. Как правильно его заполнить,если например аванс был выплачен 20,09  и НДФЛ с него уплачен 20,09 ,а з/п начислена 30,09, выплачена 05,10 и налог удержан и уплачен 05,10 (и так каждый месяц)

  Добрый день
  Дата фактической уплаты налога в расчете не фигурирует.Строка 120 раздела 2 заполняется в соответствии с п.6 ст..226 НК.,т.е. указывается срок уплаты,а по зп это следующий рабочий день после выплаты зп.Если есть смысл и вам это поможет,то подайте уточненки.
• Дело в том,что в ходе камеральной проверки фигурирует уплата налога только с з/п,а с аванса почему то нет и по их данным у нас недоплата налога
• Цитата: Инспектор сказала,что мы можем подать корректирующий отчет 6-НДФЛ. Как правильно его заполнить,если например аванс был выплачен 20,09  и НДФЛ с него уплачен 20,09 ,а з/п начислена 30,09, выплачена 05,10 и налог удержан и уплачен 05,10 (и так каждый месяц)

  Правильно заполнить так, как у Вас и заполнено. Не нужно перечислять НДФЛ два раза в месяц.
  Инспектор предлагает подать уточненку, в которой зарплатный блок за месяц разбить на две части.
  
  Сейчас:
  31.08.17
  05.09.17
  06.09.17
  зарплата за август
  НДФЛ за август
  
  А будет:
  31.08.17
  18.08.17
  21.08.17
  зарплата за 1-ю половину августа
  НДФЛ, удержанный из зарплаты за 1-ю половину августа
  
  31.08.17
  05.09.17
  06.09.17
  зарплата за 2-ю половину августа
  НДФЛ, удержанный из зарплаты за 2-ю половину августа
  
  Сразу скажу, что это предлагаемый вариант подать уточненку неверный. Вам придется выбирать: то ли заполнить уточненку неправильно, и тогда штраф возможен при выездной проверке, то ли оставить как есть и заполучить штраф и доплату налога сейчас.
• Так зачем доплачивать налог,если он уплачен в полном размере? оставлю наверное все как есть,вроде штраф не большой((( Спасибо за ответы)))
• Цитата: Так зачем доплачивать налог,если он уплачен в полном размере?

  Почитайте
  ФНС: если работодатель перечислит НДФЛ до выплаты зарплаты, налог не будет считаться уплаченным
  НДФЛ с аванса и зарплаты: как удерживать и перечислять налог в нестандартных ситуациях
• Спасибо большое)))