Декларация по налогу на прибыль: как отразить товар, купленный в 2018 году, а проданный в 2019 году?

Comments

• Цитата: у ООО была покупка товара в декабре 2018-го года и проведена 4-м кварталом 2018 года. Продажа этого товара состоялась в 2019-м во втором квартале. Как отразить покупку, чтобы налог не считался на сумму, потраченную на закупку товара, который уже проведён ранее?

    что-то я не поняла:  мы про декларацию по какому налогу говорим?  как можно насчитать налог на прибыль на сумму произведенных затрат? И потом6 в  декларации по налогу на прибыль за 4 кв 2018 г. Вы отразили себестоимость непроданных товаров? А на каком основании?
• Федорова Любовь, они были куплены в 4-м квартале. Это не правильно? А что теперь можно сделать?
• Цитата: они были куплены в 4-м квартале.

  и что? В каком месте декларации Вы их поставили?
• Федорова Любовь, получается автоматически 1с учитывает только то, что было куплено-продано в данном квартале. Так как эта покупка была сделана в 4-м квартале, он её в рассчёт не берёт.
  
  Федорова Любовь, посчитано автоматом в 1с бизнес старт
• Анна Черских, Я так и не поняла в расходы вы в каком периоде включили стоимость товара?
• geomech, в четвёртом квартале 2018-го, так как покупка произошла именно тогда
• Анна Черских,  при формировании финансового результата себестоимость проданного товара должна быть списана в период его продажи, не зависимо от того, когда он куплен. Если это произошло раньше и товар списан в себестоимость до продажи,  это неправильно, база по налогу на прибыль занижена необосновано, налог недоплачен.
  

  Цитата: автоматически 1с учитывает только то, что было куплено-продано в данном квартале. Так как эта покупка была сделана в 4-м квартале, он её в рассчёт не берёт.

  любая программа автоматически делает только то, на что она настроена Вами. Если товары купленные в 2018 году проданы в 2019, их себестоимость должна быть списана в 2019, а не в 2018.   Перепроверяйте и исправляйте. Возможна корректировка отчетности и доплата налогов.
• Спасибо за ответ. А каким образом это сделать, если дата в актах покупки стоит 4-й квартал 2018-го?
• Цитата: в четвёртом квартале 2018-го, так как покупка произошла именно тогда

  При чем тут покупка?  Стоимость товара примете в расходы в периоде продажи товара (п. 1 ст. 268 НК). Вы занизили налогооблагаемую базу в 2018г. Доплатите налог, пени, подайте уточненную декларацию (п. 1, п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК)
• Федорова Любовь, Спасибо за ответ. А каким образом это сделать, если дата в актах покупки стоит 4-й квартал 2018-го?
• Анна Черских,  причем тут эта дата, я никак не пойму? Купили товар в 2018 году, оприходовали на 41 счет, и он там лежит, пока его не продадут, в чем проблема, не понимаю
• Цитата: А каким образом это сделать, если дата в актах покупки стоит 4-й квартал 2018-го?

  Еще раз: при чем тут покупка? Прежде, чем что-то оформлять в программе, необходимо в теории разобраться. По поводу работы в программе задайте новый вопрос, таковы правила форума.
• 

  geomech, а какаой код данной уточнёнки? не подскажете?
• Цитата: а какаой код данной уточнёнки? не подскажете?

  О каком коде речь?
• geomech, код который указывается в декларации для уточнёнки
• Анна Черских,  если уточняете первый раз , то 1
• Цитата: код который указывается в декларации для уточнёнки

  Я не понимаю о каком вы коде. Если о номере корректировки (там нет никакого кода), то для сдачи уточненной декларации по налогу на прибыль за 2018г. впервые, то будет №1, если не впервые, то следующий номер. Если вы не об этом, то уточните, о каком коде.
• Добрый день!
  
  Товары при их приобретении приходуются га счет 42 и там находятся до их продажи.
  
  После продажи происходит списание товара:
  Дт 90.2 - Кт 41
  
  Точно такой же порядок и для налогообложения прибыли.
  
  Успехов!