Оплата произведена в долларах, документы выставлены в рублях: как провести покупку?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Оплатили компании в долларах США по курсу ЦБ аванс, документы выставлены в рублях. Но документы на  сумму больше аванса, будет доплата тоже в долларах США по курсу ЦБВ какой валюте необходимо провести документ?В долларах на дату реализации по курсу ЦБ? Сделать переоценку на конец месяца? Списать курсовую разницу при оплате?

  Вам пригодится статья Договор в валюте, оплата в рублях: учет у покупателя
  По БУ пересчет валютных обязательств происходит только в части отгруженного (п. 7, 9 ПБУ 3/2006).
  
  Допустим, аванс составил $1000 (по курсу 70р.) В БУ делаете проводку Д 60 К 51 сумма 70 000=
  Далее вам отгрузили на $1100 (по курсу на день отгрузки 71р.). В БУ делаете проводку Д 41 К 60 сумма  77 100=  (70 000 + 100*71)
  Потом спустя несколько дней вы доплачиваете 100р. (курс уже 72р.). Делаете оплату и проводку Д 60 К 51 сумма 7 200= (100 * 72) и проводка Д 91 К 60 сумма 100р. (курсовая разница ($100 * (72-71))
  В программе учет удобнее вести в валюте, чтобы своими руками и мозгами не пересчитывать курсовые разницы. Но это тема для отдельно обсуждения.
• simport, спасибо большое.
• Цитата: правильно поняла, при принятии на учет я разбиваю суммы,пересчитав их в доллары США- аванс и разница между авансом и итоговой отгрузкой.

  Вернее будет доллары пересчитывать в рубли. Но тут выбор за вами. Встречала бухгалтеров, которые ведут учет только в рублях, мучаясь в экселе с расчетом верных рублевых сумм. Считаю, такой метод учета не соответствует требованиям ПБУ 3/2006 и доставляет много головной боли.
  

  Цитата: Учитываю все в рублях, но в программе должен быть эквивалент в иностранной валюте,чтобы учесть курсовую разницу на отчетную дату?Это будет часть неотгруженного.

  Да, считаю, что правильнее и не трудоёмко именно так вести учет. После отгрузки и частичной оплате (авансе) у вас кредиторская задолженность должна учитываться в валюте и ежемесячно пересчитываться по курсу  ЦБ РФ. 
  Загляните в ПБУ 3/2006. В нем вы найдете верные пути учета ваших расчетов с поставщиком. Хотя более простым языком написано Еленой в её статье (ссылку давала ранее).
  Для информации зайдите в тему Как в 1С Предприятие 8.3 свести акт сверки в евро, если документы от поставщика оформлены в рублях? В ней есть настройки для облегчения вашего труда.
• simport, Спасибо!!!